Mantener una óptima salud financiera resulta crucial en cualquier empresa. Ayuda a prevenir el sobreendeudamiento, apalancarse, invertir sabiamente y gestionar el flujo de caja. Para lograrlo, es clave analizar los estados financieros básicos de la compañía. ¿Cuáles son sus características y cómo utilizarlos para tomar decisiones acertadas?
Estados financieros básicos y sus principales componentes
Si quieres lograr una administración financiera eficiente en tu empresa, necesitas conocer y manejar sus estados financieros básicos. Así se clasifican:
Balance general
Este documento informa sobre la situación financiera de la compañía en un momento determinado. Incluye el registro contable de los activos y pasivos de la empresa con su valor actualizado. En este sentido, el balance general solo muestra cuentas reales, cuyos números se corresponden exactamente con los registros del libro mayor y de los libros auxiliares.
Generalmente, se elabora 1 vez al año, al cierre del último ciclo contable. Sus responsables son el contador, el revisor fiscal y el gerente general de la compañía.
Revisarlo es clave para tener una visión general del estado financiero del negocio. Ayuda a determinar, de un rápido vistazo, si ese año la empresa obtuvo rentabilidad, alcanzó el punto de equilibrio o fue a pérdida. De esta
forma, puedes implementar estrategias para reducir gastos, incrementar tus ingresos, ahorrar o invertir en activos.
Estado de resultados
Es uno de los estados financieros básicos más importantes, dado que indica la rentabilidad del negocio. Además de exponer sus ganancias y pérdidas, detalla la cantidad de dinero que gasta la empresa para generar utilidades. Por lo general, es revisado por un analista financiero y un auditor interno.
Por otra parte, los resultados se clasifican en operativos y no operativos. Los primeros provienen directamente de la actividad económica principal: son las ganancias por ventas. En cambio, los no operativos representan ingresos extra, como los dividendos de una inversión o la venta de un activo.
La verdadera rentabilidad de un negocio proviene de los resultados operativos. Para incrementar estos números, existen varias estrategias. Algunas de ellas son:
- Añadir valor agregado a tu propuesta comercial. Por ejemplo, desarrollar nuevas funcionalidades y beneficios para tus productos, mejorar el packaging u ofrecer un servicio posventa diferencial.
- Buscar formas de reducir costos asociados a tus productos y servicios, como producción, almacenamiento, distribución o marketing.
Flujo de efectivo en los estados financieros básicos
Se trata de aquel que explica el origen y destino del dinero de la compañía. En este caso, el contador analiza los fondos disponibles en las cuentas corrientes de la empresa y en caja.
Consultarlo es clave para comprender cómo la organización gasta el efectivo disponible. Detalla cuánto dinero líquido había y cuánto quedó al inicio y al final, respectivamente, de un periodo de tiempo. Ayuda a:
- Tomar decisiones para enfrentar gastos futuros.
- Evaluar la conveniencia de una inversión a corto plazo con los excedentes de efectivo.
- Crear una reserva de dinero para gastos contemplados en la planificación anual, como también para imprevistos.
Cuando la empresa tiene problemas de liquidez, puede aumentar su flujo de efectivo con algunas fuentes de financiación. Es conveniente optar por instrumentos de corto plazo con bajas tasas para evitar el sobreendeudamiento.
Cambios en el patrimonio neto
Es el registro contable de cualquier modificación que se haya producido en el conjunto de bienes y derechos de la empresa. Este es el patrimonio neto, la diferencia que resulta de deducir el total de pasivos del total de los activos de la compañía. Un administrador puede evaluarlo cuando se deben tomar decisiones importantes o bien, al momento de realizar el cierre del balance.
El patrimonio neto es un gran indicador de la solvencia de la empresa. Es decir, demuestra que tiene recursos con los cuales responder a sus obligaciones en el largo plazo. Eventualmente, la compañía puede liquidar algunos activos de su patrimonio para cubrir sus deudas.
¿Una recomendación? Los estados financieros básicos pueden ser analizados con herramientas de software. No solo realizan el proceso de manera rápida, sino que además previenen errores humanos frecuentes en la contabilidad.
Esto puede ayudar, por ejemplo, a hacer las enmiendas pertinentes para evitar problemas con los auditores externos. Por otra parte, estos programas emiten informes detallados y confiables que permiten tomar decisiones acertadas para tu negocio.
En síntesis, los estados financieros básicos representan una importante herramienta para comprender la situación económica de la empresa. Revísalos en detalle para ganar control sobre tus finanzas y mantener un equilibrio entre gastos, ingresos y rentabilidad.
Referencias Bibliográficas
Accion Opportunity Fund. (2021). Estados Financieros Básicos con Ejemplos para Pequeños Negocios. https://aofund.org/es/resource/estados-financieros/
APD. (2023). Análisis de los estados financieros de una empresa: ¿En qué consiste y cuáles son? https://www.apd.es/analisis-de-los-estados-financieros-de-una-empresa/
